Cómo presentar el modelo 303 sin Cl@vePIN ni certificado

por | 21 enero, 2014

Empezamos una serie de entradas dedicadas a la cumplimentación de los modelos 303 y 390 del IVA, vistos todos los problemas que parecen haber surgido para su tramitación online. Aviso que yo no soy informática (por si alguien entra directamente aquí y cree que voy a resolver ese tipo de cuestiones). Soy asesora jurídica, y por tanto las dudas serán sobre como funciona el sistema teniendo en cuenta mis conocimientos como usuaria.

Cómo cumplimentar el modelo 303 del IVA sin Cl@vePIN ni certificado digital

Sí, a estas alturas estoy segura de que aun hay gente que no se ha dado de alta en el sistema Cl@vePIN, a pesar de sus ventajas y que le va a resultar muy útil en sus tratos con la Agencia Tributaria Electrónica. Pero, por si alguien se lo pregunta, aun no es obligatorio tener siquiera Cl@vePIN o un certificado digital, ni siquiera tener activo el del DNI, así que la AEAT creó un sistema propio (el antiguo PIN24H) que tuvo tanto éxito que se ha convertido en parte del nuevo modelo de identificación ante las Administraciones Públicas electrónicas.

Si este es tu caso, o te ha fallado el certificado digital y no quieres esperar a mi próxima entrada, sigue leyendo.

1- Ve a la Agencia Tributaria

Sede Electrónica de la Agencia Tributaria

Una vez allí, entra en su Sede Electrónica

Te saltará un aviso de que tienes que aceptar el certificado de identificación de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria (distinto según tú navegador). Nos fiamos de Hacienda (y además sino no podremos seguir adelante), así que pulsa “Aceptar”.

Si es la primera vez que entras, es muy probable que, aunque lo intentes, no lo reconozca, así que tendrás que seguir las instrucciones que te aparecerán para que tu navegador acepte el certificado de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. 

2- Selecciona “Impuestos y Tasas”

Entrada de la Sede Electrónica de la AEAT con "Impuestos y Tasas" señalado

Una vez que tu navegador acepte el certificado de Hacienda y puedas entrar en la Sede Electrónica, pulsa donde dice “Impuestos y Tasas”

Listado de impuestos de la sede electrónica de la AEAT con el IVA señalado

Y una vez allí, pincha sobre “IVA”.

3- Pulsa sobre “Modelo 303”

Cumplimentación online del modelo 303 del IVA

Es el primero de la lista, así que no tienes pérdida.

4- Selecciona “Formulario del modelo 303 para su presentación (predeclaración)”

Modelo 303 del IVA en formato de Predeclaración

Una vez que lo pulses pueden pasar 2 cosas: que todo vaya bien o que te aparezca un Aviso para actualizar el Java.

Problema en la AEAT. Tienes que actualizar el JAVA

Si te sale este aviso, sigue el enlace que te indica, que te llevará directamente a la página correspondiente e instalalo (sin la barra de herramientas recomendada). O bien puedes desde aquí comprobar si tienes la última versión de Java (pulsa donde dice “¿Tengo Java?”) e instalarla en caso contrario para que no tengas problemas cuando vayas a la web de la AEAT (pulsa el botón central que dice “Descarga gratuita de Java”).

Si no te da ese aviso pero tampoco se carga el formulario, apareciendo solo la siguiente imagen… tienes un problema.

Problema al cargar los formularios de la AEAT

Pulsa donde dice “Ayuda” y elige la opción que uses según tu navegador y tu sistema operativo. Ahora solo te queda seguir sus instrucciones, y te llevará un rato salvo que seas informático (yo tardé lo mio entre leerlo e ir haciendo lo que me iba diciendo, reinicio del equipo incluido). Por suerte, también es un paso a paso ilustrado, así que eso ayuda a ir situándote mientras lo haces.

Una vez hecho todo, vuelve a cargar todo y cruza los dedos para que esta vez todo salga bien. Si es así, te saldrá un aviso para ejecutar la Aplicación AEAT Applet. Pulsa en “Ejecutar”.

Ejecutar AEAT Applet para cargar el formulario

¡Y lo hemos conseguido!

5- Cumplimenta el formulario

El modelo ha sufrido algunos cambios, y una de las mejores novedades para los despistados es que se va autocompletando según introduces nuevos datos.

El modelo que va a aparecer en pantalla es igual al de papel pero, por si acaso hay dudas, voy a dividirlo en partes y a señalar a qué corresponde cada una de ellas:

a) Datos personales, ejercicio y otros datos tributarios

Datos identificativos del Modelo 303 online

A pesar de que solo aparecen como obligatorios los datos personales y el ejercicio tributario, deberías marcar una de las casillas dedicadas al tipo de régimen. Además, ahora está aquí el sitio donde deberás marcar si estás en concurso de acreedores y si has optado por el criterio de caja o bien te han dado una factura afectada a este criterio.

Asegúrate de cumplimentar bien esta parte, ya que después no te dejará cambiarla. Después pulsa sobre “Aceptar datos y continuar”.

b) IVA devengado

IVA devengado en el modelo 303

Es decir, el IVA que hemos recaudado en nombre de Hacienda con nuestro trabajo. Recuerda que si usas distintos tipos deberás separarlos y además que se separan los euros de los céntimos.

c) IVA deducible

IVA deducible en el Modelo 303

Los gastos que hemos tenido y cuyo IVA podemos deducirnos por corresponder con bienes o servicios relacionados con nuestra actividad profesional. Incluiremos compensaciones y regularizaciones si nos corresponde.

d) Criterio de caja y otras operaciones especiales

Criterio de caja en el Modelo 303 y otras operaciones especiales

Esta sección solo la usaras si has optado por el Criterio de caja o trabajado con alguien que lo haya hecho y, básicamente, en operaciones internacionales de compraventa.

e) Diferencia entre el IVA devengado y el IVA deducido

Diferencia entre el IVA devengado y el deducido en el Modelo 303

Es decir, la resta entre el total devengado y el total deducido , a lo que tendremos que añadir el porcentaje del Estado (salvo que tributemos en el País Vasco o Navarra, el 100%), si existen cuotas a compensar de periodos anteriores (muy importante no olvidar incluirlo en el 4º Trimestre) y el resultado final después de tener en cuenta todo esto.

f) Solo en caso de que se trate de una declaración complementaria

A cumplimentar en caso de un modelo 303 complementario

Si no lo es, déjalo en blanco.

g) Tipo de declaración

Modelo 303 online. Tipo de declaración

Selecciona una de estas 4 opciones según corresponda:

A ingresar:

Modelo 303 online. Ingresar

Si la diferencia te sale positiva, tendrás que seleccionar esta opción, y te saldrá un nuevo elemento en el formulario donde podrás introducir la cantidad y el número de cuenta.

Resultado Cero o sin Actividad:

Modelo 303 online. Sin actividad

Como su propio nombre indica, si la diferencia sale a O, marca esta opción. Y si la razón es que no has ejercido tu actividad durante este trimestre, asegúrate de marcar la casilla “Sin actividad” que te aparecerá en el nuevo elemento del formulario.

A compensar:

Modelo 303 online. A compensar

En el caso de que el resultado de la Diferencia entre el IVA devengando y el IVA deducido haya salido negativo, aunque la cantidad la pondrás en positivo en el nuevo casillero que aparecerá en el formulario.

A devolver:

Modelo 303 online. A devolver

Si el resultado de la Diferencia entre el IVA devengando y el IVA deducido ha salido negativo, pero no quieres compensar sino que Hacienda te ingrese el dinero, señala esta opción, pon la cantidad y la cuenta bancaria en la que quieres que te haga del ingreso.

Ten en cuenta que, con carácter general, esta opción de devolver es solo para el 4T, y no es automático, sino que antes la AEAT efectuará una revisión de tus declaraciones.

Últimas instrucciones:

Por último nos indicará como entregar este formulario, que será, simplemente imprimiendo el PDF que se generará cuando le validemos, firmándolo a mano y entregándolo en el banco o en la AEAT.

Instruciones de presentación de la predeclaración del modelo 303

Una vez que lo tienes todo cumplimentado, pulsa “Validar y general PDF”.

Y ya tienes tu declaración

Se abrirá un PDF con tu declaración lista para imprimir y presentar en tu banco o en la AEAT.

Recuerda que este sistema solo es válido para los particulares. Si tienes una empresa deberás presentar todas tus declaraciones con un certificado digital, pero podrás usar esta predeclaración como borrador.

Si tienes Cl@vePIN te recuerdo que puedes usarlo para presentar el modelo 303 en la AEAT, y también está aquí explicado como cumplimentar y presentar el modelo 303 si tienes certificado digital.

¿Te ha resultado útil este “paso a paso”?

Marta Lanza ( 111 Posts )

Marta Lanza es una asesora jurídica especializada en los procedimientos con la Administración, tanto si se hacen online como directamente "en persona", ayudando a sus clientes a no perderse en las, a veces, procelosas relaciones entre administrado y Administración.

36 pensamientos en “Cómo presentar el modelo 303 sin Cl@vePIN ni certificado

  1. Georgina

    Mil gracias por el post Marta! Yo me hago un buen lío con todo esto… Te quería hacer una pregunta:

    En lo que va de año hice las declaraciones del IVA por Internet y luego iba al banco a pagar y sellar el documento, pero este trimestre no he tenido ninguna actividad. Entonces debo llevarlo a la AEAT?

    Mil gracias!

    Responder
  2. albert

    Una pregunta! Fuí al banco para pedir el NRC pero me dijeron que tenía que pagar primero para poder obtener ese número. Presenté allí la declaración del IVA del tercer trimestre y ellos lo pagaron. La pregunta es, ¿Tengo que ir a hacienda para mostrarles mi declaración o ya lo hace el banco por mí?

    Responder
    1. Marta Lanza Autor

      Parece que esta es una duda habitual, Albert, así que estoy pensando hacer una entrada específica para aclarar esto, pero de momento no te preocupes porque en este caso ya has presentado y pagado en el banco y ahora ellos se lo comunicarán a Hacienda 😉

      Responder
  3. Gabriel Reyes

    Muchísimas gracias Marta, muy útil tu post.
    di mil vueltas por la página de haciendas y gracias a tu publicación lo he resuelto muy rápido.

    he hecho la declaración de IVA, la hice de trimestres pasados que tenía pendiente, aunque es poca cantidad.
    ahora mi pregunta es: como hago la declaración anual de IVA? en necesaria? por que ya he hecho los ingresos correspondientes.

    eso pues, reitero mi agradecimiento.

    Gabo

    Responder
    1. Marta Lanza Autor

      Me alegro que no hayas tenido problemas gracias a este paso a paso, Gabriel, y para acabar de presentar tus declaraciones del IVA te recomiendo leer esta entrada, donde tengo reunidos todos los dedicados al IVA, incluidos los del 390. En cualquier caso, habrá que darles un repaso a todas, ya que ha habido algunos cambios en la web de Hacienda que merecen no solo las actualizaciones que ya estoy haciendo, sino entradas nuevas que espero publicar muy pronto.

      Responder
  4. Patricia

    Buenos días!
    Yo he llevado al banco el modelo 303 y lo he pagado. Después de esto, tengo que llevar el documento sellado a Hacienda o ya está?
    Es que es mi primera vez y hay cosas que mucha gente da por supuesto 🙁
    Agradecería tu ayuda.
    Muchas gracias!!!!

    Responder
  5. Samuel

    wow… mil gracias por el post!!! El asesor, el banco… todos decían que no podía ser que pagase el IVA en el banco sin comunicar a HACIENDA la autodeclaración y… ¡¡tiene que ver con soy particular y selecciono versión para imprimir en papel!!!!

    Mi pregunta, habiendo utilizado en 2014 la impresión en PDF de declaración, es la siguiente: rellené la EXONERACIÓN DE LA DECLARACIÓN-RESUMEN ANUAL DEL IVA, identifiqué mi actividad (alquiler de locales industriales: 3 8612) pero, NO TOTALICÉ LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL EJERCICIO 🙁

    ¿Cómo puedo subsanar este tema? ¿Presento el 390? ¿Presento el 303 indicando que es AUTOLIQUIDACIÓN COMPLEMENTARIA?

    Muchas gracias y enhorabuena por tan excelente labor!!
    Varios días he leido lo que explcias 🙂

    Responder
    1. Marta Lanza Autor

      Pues me temo que si no has cumplimentado las casillas extra del 4T para no tener que hacer el 390, ahora no te queda más remedio que hacer el 390, Samuel 😉

      Responder
      1. jaime guerrero

        chupi-piruli,marta me a sido de gran ayuda yo soy nuevo en estos menesteres,muchiiiiiisimas gracias,y un saludo. ahora voy a intentarlo haber si tengo suerte.

        Responder
  6. Alberto

    Mi suegro recibe dos pagos anuales con IVA. Debe pagar el IVA recibido completo a Hacienda. Debe hacer algo? o la empresa que se lo paga lo comunica a Hacienda y hacienda le carga el cobro directamente en la cuenta suya?

    Responder
  7. Ale

    Muchas gracias Marta por tu post. Muy útil!!!!Una pregunta, este trimestre me sale a compensar y mi pregunta es como presento el mod 303 si no tengo ni Cl@vePIN ni certificado digital? Gracias a tu post, he pedido la cl@vePIN, pero no sé si me llegará en tiempo…mientras tanto teng que ir a Hacienda personalmente para presentarlo?

    Responder
    1. Marta Lanza Autor

      Efectivamente, Ale, si usas este sistema se genera un PDF sin valor hasta que lo presentas, y si te sale a compensar deberás hacerlo en la AEAT.
      Pero el próximo trimestre tienes que usar ya Cl@ve, ¿de acuerdo? 😉

      Responder
  8. Almudena R.

    Gracias por el post, ha sido muy util. Al intentar pedir la ClavePin me dice que no hay ciudadano registrado con esa C.C. y ya no se que hago mal. Hay alguna otra forma de pedirlo?
    Otra pregunta, como veo que tendre que presentarlo en la AEAT, puede ir otra persona, es una declaracion sin actividad, asi que solo seria presentarlo. Gracias por adelantado!

    Responder
  9. Montse

    Hola Marta,
    somos una comunidad de bienes, y este trimestre al ir a hacer la predeclaración del IVA me dice que por ser una Camunidad de Bienes no puedo hacer la predeclaración. Sabes alguna cosa al respecto? como lo tengo que hacer? Puedo comprar el modelo a hacienda y entregarlo a Hacienda? o es obligatorio hacerlo por internet.
    Muchas gracias por tu respuesta.
    Un saludo,
    Montse

    Responder
    1. Marta Lanza Autor

      Hola Montse, como está explicado al final de este mismo paso a paso, este sistema solo es válido para particulares, así que, como comunidad de bienes, no podéis usar la predeclaración.

      Responder
  10. Blaugrana

    Marta, no tengo clave CLAVE PIN, y no la he pedido aun.
    Veo en la web de la agencia tributaria que aun se puede presentar en papel. Es asi? Se puede aun? Dice formulario predeclaracion 2015 en papel.
    Pero alli pone que revise cuidadosamente pues no puedo cambiar los datos durante la liquidacion. Si me equivoco que sucede? Una vez que lo tenga lo presento en el banco como antes? O lo debo llevar a la agencia tributaria?
    mil gracias

    Responder
  11. denis

    Hola buenos días, relleno la predeclaracion pero al dar generar pdf me sale un error que dice “Error en la identificación por el comienzo del primer apellido.”
    ¿que pasa? si he puesto todo bien, tal y como lo tengo en el registro de autonomos

    Responder
  12. OscarBC

    Muchas gracias por un artículo tan claro para alguien nuevo como yo en esto de ser autónomo.
    Me ha sido de mucha ayuda.

    Responder
  13. Daniel

    Hola!!
    Solo quería agradecer este tipo de posts. Después de googlear bastante no daba entendido el punto de la presentación del 303. Con esto todo clarísimo.

    Gracias Marta, saludos!

    Responder
  14. Raquel

    Hola Marta
    Una vez que se ha hecho y ha salido a pagar, he incluido mis datos bancarios para que cojan la cantidad de la cuenta… tengo que imprimirlo y llevarlo al banco? y a Hacienda también? a pesar de tener certificado digital?
    Gracias

    Responder
  15. maria

    Buenos días Marta:
    Soy nueva en todo esto, mis padres van alquilar un local que tienen y mi duda es:
    -el modelo 303/390 solamente se pueden obtener vía eléctrónica? claro ellos ni internet ni nada
    En la Agencia tributaria hay posibilidad de hacerlo como las declaraciones de la renta?
    Muchas gracias y perdona por todas estas preguntas de novata.

    Responder
  16. Manuel ALVAREZ

    Puedo presentar el IVA MODELO 303 DESCARGADO DE HACIENDA en papel sale a compensar
    puedo enviar por correos ?

    Responder
  17. gemma

    Muchas gracias Marta, me ha sido de gran alluda, el problema esta en que cuando voy al banco a pagar ya que no tengo certificado dijital, me dicen que les hace falta una clave, y que esta no esta clara, ya que les da error,
    si repito la operacion por que la clave no esta clara que problema puedo tener al repetir la operacion para que me den nueva clave para en el banco poder pagar.
    Muchas gracias

    Responder
    1. Marta Lanza Autor

      Parece un problema técnico con la pasarela de pago entre Hacienda y tu banco, así que solo son ellos quienes pueden ayudarte, Gemma.
      ¡Suerte!

      Responder

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